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买保险,能守住财富吗?

更新时间:2019-02-18 14:30来源:未知

        在刚刚过去的2018年,我为上海、浙江、福建、山东、湖北、安徽、江西等多个省市的近千名高净值人士做了二十余场法律讲座,我深感客户对家族财富保护与传承的需求越来越迫切,对频繁提及的保险,也有诸多好奇和疑问。买保险,能守住财富吗? 

一、保险为什么受到青睐

        在我国,有很长一个时期,财富管理处于“银行时代”,即“存款”是人们对财富管理的全部认知且“知足常乐,因为没有其他选择。

        之后资本市场的发展,特别是股票市场的出现,让“炒股”成为很多人财富管理的新选择,财富管理进入“证券时代”。

        而随着社会进一步发展,特别是中产阶级的崛起,全社会对财富管理的认知、观念和能力的提升,保险逐渐成为另一项重要的理财工具,保险在全球及各财富国家的家庭金融资产配置的比例达到30%左右,未来还将受到越来越多的认识、重视和利用,我国的居民财富管理将进入“保险时代”

      究其原因,保险的核心竞争力——风险分散、损失补偿的功能在风险防护中起到了关键作用。在投资项目、家族理财方式多元化的今天,高回报率与高风险率呈现一种正比例的关系。而保险与其他理财方式的最大区别在于:

1、保值增值。与其他风险不确定的投资相比,保险保障的确定性是任何一项投资理财产品都无法做到。
2、功能强大。其具有税费低、私密性强、防止债务风险、防止挥霍,定向相传承等特点,使人寿保险成为财富管理的重要工具。
3、灵活简便。保险很容易与遗嘱、信托等工具嫁接、组合,针对客户的不同需求发挥不同作用。因此,保险逐渐受到人们尤其是高净值人士的青睐。

、保险的财富管理功能

请注意:在财富管理、保全和传承中,大家所指的“保险”仅指人寿保险,它的财富管理中的功能主要有以下四点:

1、相对隔离债务

       保单可以“避债”吗?这个问题一直是最受人关注的焦点之一。从法律上来说,当面临债务追索时,保单确实具有一定的保全作用。

      人寿保单是一份特殊合同,投保人以被保险人的身体为保险标的,成立保险合同;保险企业根据法律规定和合同约定,在不同条件下将保险金给付到确定的受益人,就能实现财产合法地在投保人和受益人之间转移。当财产发生转移时,对原来财产所有人的债务,当然就具有一定的对抗作用了,这是保险隔离债务的关键点。

      但是,保险和信托不同,保险财产本身并不具有独立性,从法理上说并不能直接对抗债务,因此,保单的“避债”功能是相对的,需要运用保险法律关系的不同架构,达到不同的法律后果,来产生相对“隔离”的目的。

2、婚姻财富规划

      婚姻财产分为婚前取得的财产和婚后取得的财产,区分的目的在于:婚前取得的财产包括其孳息和自然增值都属于个人所有。但是实际生活中,婚前财产和婚后财产很容易发生混同而难以完整的保全。这时,人寿保单在防止混同的问题上,就有着天然优势了。

       比如说,婚后父母作为投保人,以子女作为被保险人的一份保单,在保单赔付之前都属于投保人也就是父母的财产,当然不会成为子女的婚姻共同财产。这就是利用保险合同的特殊结构而产生的婚姻财产的隔离功能。

       又比如,婚后取得的财产,原则上都属于夫妻共同财产。但是,夫妻一方基于保单在婚后取得的死亡理赔金,就属于其婚内个人财产。

3、财富定向传承

       司法实践中,我国的继承面临一系列难关,法定继承基本就是 “没有规划”的代名词,可能遭遇各种不确定因素;而遗嘱继承,又有一个普遍性“关卡”——“继承权公证关”。被继承人订立公证遗嘱之后、继承开始后,公证处会要求所有涉及的法定继承人共同配合前往公证处进行继承权公证,领取继承权公证文书后,才能办理相关继承财产的过户。因此,如果遇到继承财产较多、形态各异或者继承人数众多、遍布全国甚至世界各地的情况,那就可能导致有公证遗嘱仍然无法顺利继承的结果。

       而人寿保单的投保人和被保险人,可以在法律规定的范围之内,灵活指定受益人及其受益比例,并在保单赔付之前,有更改受益人及受益比例的权利,从而实现财富的定向传承,甚至是代际的精准传承。

4、税务特殊照顾

      首先,人寿保险理赔金在世界各个国家基本都免所得税。2018年8月31日第七次修正的《个人所得税法》也依旧在第四条第5款中规定:保险赔款,可以免征个人所得税。
其次,人寿保险理赔金在世界大部分国家和地区免征遗产税。《保险法》第42条规定,人寿保单有明确受益人的,理赔金不作为遗产。既然不作为遗产,那有何来“遗产税”之说呢?

       再次,在很多国家和地区,包括在美国,为了鼓励购买人寿保险,减轻社会保险的压力,购买人寿保险的保费是可以税前列支的,虽然我国现在这方面的政策还不多,但这是世界潮流。
 
、可能存在的法律风险

      在财富管理中,任何一种工具都不可能是十全十美的,或多或少都伴随有一定的风险,保险也不例外。保险与其他财富管理传承工具相比亦存在一些需要明确的法律风险。

      例如:人寿保险中,若不指定保险受益人,或受益人指定不明,或受益人与被保险人为同一人,则保险金成为被保险人的遗产,由被保险人的所有继承人继承。而且,就算指定了受益人,且受益人与被保险人不是同一人的情况下,仍然可能存在法律问题。比如,万一受益人死亡,保险金归属于受益人的继承人还是被保险人?如果受益人和被保险人同时死亡且无法确定先后顺序时,保险金又由谁的继承人来继承?

       此外,由于我国对保险等金融资产的相关法律和说明还不是很完善,导致保单的各项利益、产权界定、法律实践中还存在不少模糊与有待完善的地方;再加上高净值客户身份的复杂性,有很多持有外国身份而受他国法律约束等特殊情况的存在,更增加了判定的难度。

总结

        每个人都希翼永远不经历危难,但大家谁也无法保证自己不在生活里栽跟头。所以,应该客观地看待保险——保险不是万能的,但没有保险又是万万不能的。

        高净值人士在尝试运用人寿保单进行财富管理时,不能简单判定只要是保单就能免税、避税、避债或者避免所有财产纠纷,而是要根据自身的情况以及所购买的保单来具体分析,并且综合使用协议、遗嘱、信托等其他工具,设计出最适合自己的财富管理方案。而这一过程就需要财富规划及传承的专业人士,包括理财师和律师的专业意见与协助,这样才能将保险的各项功能最优地加以配置和体现。

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