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知否知否?财富传承新时代来临!

更新时间:2019-02-18 14:36来源:未知

       改革开放后,中国经济步入了高速发展阶段,取得了举世瞩目的伟大成绩,在国家经济总量跃升为世界前列的同时,我国的国民个人财富也得到了爆炸式的增长,涌现出了一大批的高净值人群。距今改革开放已经过去了40年,随着创富一代年龄的上升,他们开始对财富传承进行更加深入的思考。

       关于家族财富传承,不外乎三大核心问题:传给谁?传什么?怎么传?
 
一、 传给谁?

        传给谁,是进行财富传承时首先需要考虑的问题。对于家族企业来说,一般有两种选择,一种是创富一代直接传给自己的下一代,另一种是从外部引入职业经理人进行管理。由于中国传统观念的影响,“子承父业”仍是中国家族企业传承的第一选择,比如万向集团、方太集团、娃哈哈集团等;而美国则更多的是引入外部职业经理人进行管理。纵观世界各企业的发展,引入外部职业经理人进行管理或将成为未来的趋势。

       企业的经营,主要依靠的是领导人必要的企业家素质,但也有不少民营企业家因为子女不具有管理企业的素质,或者不愿意接管父辈的企业,又或因为创一代发生意外事故等,强行安排“子承父业”,这就极有可能出现欲速不达的局面,比如山西海鑫钢铁集团。

        因此,当创一代的后代不具备企业家的素质时,管理团队采用家族成员以外的职业经理人或许是更好的选择。

二、 传什么?

       家族传承,传承的不仅仅是有形的财富,更重要的是传承创一代的企业精神、人脉关系、价值观、学问和理念的传承。真正的家族传承,从总体来看,主要可以划分为四个方面:第一是“管理权的传承”,标志是CEO/总裁的传承;第二是“治理权的传承”,标志是董事长的传承;第三是“股权的传承”,标志是企业股权的传承;第四是“财富的传承”,标志是各种资产的传承。

       相比于财富的传承,从小塑造子孙后辈正确的价值观、良好的企业管理理念与企业管理能力,使后代在学问、价值观和理念等无形资产上得到传承,才是最为关键的“财富传承”,这更会使他们终身受益,继而带来源源不断的财富,比如爱马仕家族,至今爱马仕家族已经传承到了第七代,但无论发生什么状况,爱马仕家族继承人都秉持着家族强大的价值观,始终将家族利益放在第一位。

三、 怎么传?

        怎么传——是家族财富传承中的最后一步,但也是至关重要的一步。采用什么方式,运用什么工具,在什么时间点开始规划和安排,这些都是需要思考的问题。“富不过三代”是中国人常说的一句俗话,但只要提前规划,并且采用合适的传承工具,“富过三代”绝对是有可能的。目前,常用的家族传承工具主要包括生前赠与、遗嘱、人寿保险、家族信托等。
 
1. 生前赠与'

      生前赠与,是生前转移财富最为简便的方式。财富拥有者将自己的现金、房产或者其他财产,通过转账、过户或者其他的方式直接赠与给子女,这种方式程序简便,成本极低,是非常方便的传承工具。

     但是生前赠与也存在极其明显的缺点,一旦赠与行为完成,财产的所有权便发生了变化,如果赠与人反悔,想收回已经赠与的财产,这是具有一定难度的。比如,父母提前将自己名下的房产赠与给子女,并未对该项赠与进行任何的约定,便将房产直接过户到子女名下,一旦过户行为完成,子女便拥有了完全的处分权,一般来说,如果没有发生法定情形,父母是无法收回房屋的。

《合同法》第一百九十条规定:“赠与可以附义务。赠与附义务的,受赠人应当按照约定履行义务”。从该条款来看,赠与人与受赠人针对该赠与行为可以约定义务。因此,赠与人在赠与财产时,如果想在未来保留一定的控制权,那么就可以使用附条件的赠与。
 
2. 遗嘱

      遗嘱继承也是大众广为熟知的一种方式,遗嘱人生前可以通过设立遗嘱的方式,将其拥有的财产指定由一人或多人继承,遗嘱人去世后,遗嘱便发生效力。

      生前使用遗嘱对身后事做出安排,可以直接体现出遗嘱人的意愿,设立形式简便,而且适用于所有类型的财产,是一种适用范围极其广泛的工具。

      但遗嘱也存在一些缺点,首先,遗嘱作为形式要求最为严格的文书,法律对其形式有着诸多规定,一旦不符合法律的规定,遗嘱的效力便会出现争议。其次,遗嘱继承还面临着继承权公证难题,在实际办理财产继承过户之前,还要办理继承权公证。继承权公证要求所有法定继承人共同前往公证处,所有相关人均对遗产分配方案表示认同,公证机关才会出具继承权公证书,持该公证书才能办理相关继承财产的手续,并且在办理继承权公证时,还要收取一定比例的公证费。
 
3. 人寿保险

      购买人寿保险,通过指定受益人进行财富传承,在被保险人身故时,传承给受益人一笔金额确定的钱。通过人寿保险进行财富传承,可以避免继承过程中各种烦琐的程序。

      另外,人寿保险具有一定的债务隔离功能。《最高人民法院关于保险金能否作为被保险人的遗产的批复》(1988年3月24日)规定:“根据我国保险法规有关条文规定的精神,人身保险金能否列入被保险人的遗产,取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的,被保险人死亡后,其人身保险金应付给受益人;未指定受益人的,被保险人死亡后,其人身保险金作为遗产处理,可以用来清偿债务或者赔偿”。只要被保险人指定了受益人,在被保险人身故后,保险金就会直接支付给指定受益人,而不会被作为被保险人的遗产用来偿还其生前的债务。

     同时,人寿保险在财富传承上也存在不足。人寿保险只能用来传承现金资产,而对于被保险人的房屋、股权、常识产权等财产则无法通过人寿保险进行传承。
 
4. 家族信托

      家族信托,是指财富所有人将财产交给信托机构进行管理,并与信托机构签订信托合同,约定财产的管理方式、分配方式以及受益人。信托是一种特殊的财产管理制度,委托人将自己的财产委托给信托企业,财产的所有权就发生了转移,这是信托财产独立性的法律基础,可以实现财产所有权、管理权以及受益权的分离,起到了资产隔离和保护的作用,而信托企业作为专业的资产管理机构,基本上能够实现信托财产的保值增值。

     家族信托的不足之处是起点较高,设计复杂、运作成本也比较高。目前常见的家族信托基本上都由银行主导,起点金额在3000万以上,并且目前信托财产主要以现金为主,股权、不动产以及其他的财产若要进入信托,会加大交易成本,并且流程烦琐、管理难度大,因此在实践中很少操作。
 
      君子之泽,三世而斩。财富积累不易,传承更难,古今中外,莫不如此。在财富传承过程中,稍有不慎,便可能会导致辛苦奋斗多年的产业毁于一旦,创业难,守业更难,为了顺利完成财富传承,不妨从现在做起。新年伊始,你做好准备了吗?改革开放后,中国经济步入了高速发展阶段,取得了举世瞩目的伟大成绩,在国家经济总量跃升为世界前列的同时,我国的国民个人财富也得到了爆炸式的增长,涌现出了一大批的高净值人群。距今改革开放已经过去了40年,随着创富一代年龄的上升,他们开始对财富传承进行更加深入的思考。

     关于家族财富传承,不外乎三大核心问题:传给谁?传什么?怎么传?

一、 传给谁?

      传给谁,是进行财富传承时首先需要考虑的问题。对于家族企业来说,一般有两种选择,一种是创富一代直接传给自己的下一代,另一种是从外部引入职业经理人进行管理。由于中国传统观念的影响,“子承父业”仍是中国家族企业传承的第一选择,比如万向集团、方太集团、娃哈哈集团等;而美国则更多的是引入外部职业经理人进行管理。纵观世界各企业的发展,引入外部职业经理人进行管理或将成为未来的趋势。

     企业的经营,主要依靠的是领导人必要的企业家素质,但也有不少民营企业家因为子女不具有管理企业的素质,或者不愿意接管父辈的企业,又或因为创一代发生意外事故等,强行安排“子承父业”,这就极有可能出现欲速不达的局面,比如山西海鑫钢铁集团。

因此,当创一代的后代不具备企业家的素质时,管理团队采用家族成员以外的职业经理人或许是更好的选择。

二、 传什么?

      家族传承,传承的不仅仅是有形的财富,更重要的是传承创一代的企业精神、人脉关系、价值观、学问和理念的传承。真正的家族传承,从总体来看,主要可以划分为四个方面:第一是“管理权的传承”,标志是CEO/总裁的传承;第二是“治理权的传承”,标志是董事长的传承;第三是“股权的传承”,标志是企业股权的传承;第四是“财富的传承”,标志是各种资产的传承。

      相比于财富的传承,从小塑造子孙后辈正确的价值观、良好的企业管理理念与企业管理能力,使后代在学问、价值观和理念等无形资产上得到传承,才是最为关键的“财富传承”,这更会使他们终身受益,继而带来源源不断的财富,比如爱马仕家族,至今爱马仕家族已经传承到了第七代,但无论发生什么状况,爱马仕家族继承人都秉持着家族强大的价值观,始终将家族利益放在第一位。

三、 怎么传?

      怎么传——是家族财富传承中的最后一步,但也是至关重要的一步。采用什么方式,运用什么工具,在什么时间点开始规划和安排,这些都是需要思考的问题。“富不过三代”是中国人常说的一句俗话,但只要提前规划,并且采用合适的传承工具,“富过三代”绝对是有可能的。目前,常用的家族传承工具主要包括生前赠与、遗嘱、人寿保险、家族信托等。
 
1. 生前赠与

       生前赠与,是生前转移财富最为简便的方式。财富拥有者将自己的现金、房产或者其他财产,通过转账、过户或者其他的方式直接赠与给子女,这种方式程序简便,成本极低,是非常方便的传承工具。

       但是生前赠与也存在极其明显的缺点,一旦赠与行为完成,财产的所有权便发生了变化,如果赠与人反悔,想收回已经赠与的财产,这是具有一定难度的。比如,父母提前将自己名下的房产赠与给子女,并未对该项赠与进行任何的约定,便将房产直接过户到子女名下,一旦过户行为完成,子女便拥有了完全的处分权,一般来说,如果没有发生法定情形,父母是无法收回房屋的。

      《合同法》第一百九十条规定:“赠与可以附义务。赠与附义务的,受赠人应当按照约定履行义务”。从该条款来看,赠与人与受赠人针对该赠与行为可以约定义务。因此,赠与人在赠与财产时,如果想在未来保留一定的控制权,那么就可以使用附条件的赠与。
 
2. 遗嘱

      遗嘱继承也是大众广为熟知的一种方式,遗嘱人生前可以通过设立遗嘱的方式,将其拥有的财产指定由一人或多人继承,遗嘱人去世后,遗嘱便发生效力。

      生前使用遗嘱对身后事做出安排,可以直接体现出遗嘱人的意愿,设立形式简便,而且适用于所有类型的财产,是一种适用范围极其广泛的工具。

      但遗嘱也存在一些缺点,首先,遗嘱作为形式要求最为严格的文书,法律对其形式有着诸多规定,一旦不符合法律的规定,遗嘱的效力便会出现争议。其次,遗嘱继承还面临着继承权公证难题,在实际办理财产继承过户之前,还要办理继承权公证。继承权公证要求所有法定继承人共同前往公证处,所有相关人均对遗产分配方案表示认同,公证机关才会出具继承权公证书,持该公证书才能办理相关继承财产的手续,并且在办理继承权公证时,还要收取一定比例的公证费。
 
3. 人寿保险

        购买人寿保险,通过指定受益人进行财富传承,在被保险人身故时,传承给受益人一笔金额确定的钱。通过人寿保险进行财富传承,可以避免继承过程中各种烦琐的程序。 

        另外,人寿保险具有一定的债务隔离功能。《最高人民法院关于保险金能否作为被保险人的遗产的批复》(1988年3月24日)规定:“根据我国保险法规有关条文规定的精神,人身保险金能否列入被保险人的遗产,取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的,被保险人死亡后,其人身保险金应付给受益人;未指定受益人的,被保险人死亡后,其人身保险金作为遗产处理,可以用来清偿债务或者赔偿”。只要被保险人指定了受益人,在被保险人身故后,保险金就会直接支付给指定受益人,而不会被作为被保险人的遗产用来偿还其生前的债务。

        同时,人寿保险在财富传承上也存在不足。人寿保险只能用来传承现金资产,而对于被保险人的房屋、股权、常识产权等财产则无法通过人寿保险进行传承。
 
4. 家族信托\

       家族信托,是指财富所有人将财产交给信托机构进行管理,并与信托机构签订信托合同,约定财产的管理方式、分配方式以及受益人。信托是一种特殊的财产管理制度,委托人将自己的财产委托给信托企业,财产的所有权就发生了转移,这是信托财产独立性的法律基础,可以实现财产所有权、管理权以及受益权的分离,起到了资产隔离和保护的作用,而信托企业作为专业的资产管理机构,基本上能够实现信托财产的保值增值。

      家族信托的不足之处是起点较高,设计复杂、运作成本也比较高。目前常见的家族信托基本上都由银行主导,起点金额在3000万以上,并且目前信托财产主要以现金为主,股权、不动产以及其他的财产若要进入信托,会加大交易成本,并且流程烦琐、管理难度大,因此在实践中很少操作。
 
       君子之泽,三世而斩。财富积累不易,传承更难,古今中外,莫不如此。在财富传承过程中,稍有不慎,便可能会导致辛苦奋斗多年的产业毁于一旦,创业难,守业更难,为了顺利完成财富传承,不妨从现在做起。新年伊始,你做好准备了吗?

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